회수의 문이란 무엇인가?

회수의 문이란 무엇인가?

 

회수의 문은 금융기관의 대출 자산 중 회수하지 못해 손실을 볼 것으로 추정되는 금액을 뜻합니다. 즉, 차주의 채무상환 능력이 현저히 악화되어 채권회수에 심각한 위험이 발생한 여신 및 3개월 이상 12개월 미만의 연체대출금 보유 차주의 여신 등의 회수예상가액 초과부분입니다.

회수의 문은 금융기관의 자산건전성 분류에서 4단계에 해당합니다. 자산건전성 분류란 금융기관이 보유한 자산에 대해 건전성 여부를 분석하여 불건전자산의 발생을 예방하고 관리하기 위한 제도입니다. 자산건전성 분류는 다음과 같은 5단계로 구분됩니다.

• 정상: 채무자가 채무를 정상적으로 상환할 수 있는 여신
• 요주의: 채무자가 채무를 상환할 수 있으나, 경제적·금융적 상황 변화에 따라 상환능력이 악화될 가능성이 있는 여신
• 고정: 채무자가 채무를 상환할 수 없거나, 연체된 지 12개월 이상인 여신
• 회수의문: 차주 채무상환능력이 현저히 악화되어 채권회수에 심각한 위험이 발생한 여신 및 3개월 이상 12개월 미만의 연체대출금 보유 차주의 여신 등의 회수예상가액 초과부분
• 추정손실: 회수예상가액이 없거나 거의 없는 여신

회수의 문은 금융기관의 리스크(위험)를 평가하는 중요한 지표입니다. 회수의 문이 급격히 늘어나면 금융기관은 리스크를 대거 떠안게 되어 동반 부실로 이어질 수 있습니다. 따라서, 회수의 문은 금융기관의 건전성과 안정성을 유지하기 위해 관리해야 하는 항목입니다.

 

회수의 문은 어떻게 관리하고 개선할 수 있을까?

회수의 문을 관리하고 개선하기 위해서는 다음과 같은 방법들이 있습니다.

• 충당금 적립: 충당금은 금융기관이 대출자산에 대해 발생할 수 있는 손실을 예상하여 미리 준비하는 자금입니다. 충당금을 적립함으로써 금융기관은 회수의 문으로 인한 손실을 최소화하고, 자본비율을 유지할 수 있습니다.
• 부실채권 매각: 부실채권 매각은 금융기관이 회수가 어려운 채권을 타 기관에 판매하는 것입니다. 부실채권 매각을 통해 금융기관은 자산을 정리하고, 현금흐름을 개선할 수 있습니다.
• 구조조정: 구조조정은 금융기관이 차주와 협상하여 대출 조건을 변경하는 것입니다. 예를 들어, 금리를 인하하거나, 만기를 연장하거나, 채무를 감면하거나, 담보를 변경하는 등의 방법이 있습니다. 구조조정을 통해 금융기관은 차주의 상환능력을 회복시키고, 채권회수를 촉진할 수 있습니다.